Invoerrechten en belastingen bij internationale verzending
Inzicht in invoerrechten en -belastingen is cruciaal voor een nauwkeurige kostenraming en naleving van de regels. Deze uitgebreide gids verdeelt de wereld in belangrijke regio's en geeft een overzicht van de belangrijkste heffingen en belastingen waarmee je rekening moet houden als je goederen internationaal verzendt, importeert of exporteert.
Noord-Amerika
Verenigde Staten
De VS gebruikt het Harmonized Tariff Schedule (HTS) om invoerrechten te bepalen.
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-37.5% | Verschilt per productcategorie |
| Verwerkingstoeslag merchandise | 0.3464% | Min $27,23, Max $528,33 |
| Onderhoudsheffing haven | 0.125% | Geldt voor zeevracht |
De Minimis Waarde: $800 (zendingen onder deze waarde zijn over het algemeen belastingvrij)
Canada
Canada gebruikt het douanetarief voor het bepalen van invoerrechten.
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-35% | Verschilt per productcategorie |
| Belasting op goederen en diensten (GST) | 5% | Toegepast op de waarde waarvoor rechten zijn betaald |
| Provinciale omzetbelasting (PST) | 0-10% | Verschilt per provincie |
De Minimis-waarde: CAD 20 voor geschenken, CAD 40 voor commerciële zendingen.
Europese Unie
De EU gebruikt het gemeenschappelijk douanetarief (GDT) voor alle lidstaten.
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-17% | Verschilt per productcategorie |
| Belasting toegevoegde waarde (BTW) | 17-27% | Verschilt per land |
De Minimis-waarde: €150 voor douanerechten, €22 voor btw (let op: btw-drempel wordt afgeschaft vanaf 1 juli 2021)
Azië-Stille Oceaan
China
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-270% | Verschilt sterk per product |
| Belasting toegevoegde waarde (BTW) | 13% of 9% | 13% standaard, 9% voor specifieke goederen |
| Verbruiksbelasting | 1-56% | Geldt voor luxegoederen |
De Minimis-waarde: CNY 50
Japan
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-30% | Verschilt per productcategorie |
| Verbruiksbelasting | 10% | Toegepast op de belastingvrije waarde |
De Minimis-waarde: JPY 10.000
Australië
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-10% | Meeste goederen tegen 5% |
| Belasting op goederen en diensten (GST) | 10% | Toegepast op waarde + accijns |
De Minimis-waarde: AUD 1.000
Latijns-Amerika
Brazilië
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-35% | Verschilt per productcategorie |
| Belasting op geïndustrialiseerde producten (IPI) | 0-300% | Varieert sterk |
| Belasting op goederen- en dienstencirculatie (ICMS) | 17-25% | Verschilt per staat |
De Minimis-waarde: USD 50
Mexico
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-20% | Verschilt per productcategorie |
| Belasting toegevoegde waarde (BTW) | 16% | 8% in grensregio's |
De Minimis-waarde: USD 50 voor postzendingen, USD 117 voor koerierszendingen
Midden-Oosten en Noord-Afrika
Verenigde Arabische Emiraten
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-5% | Meeste goederen tegen 5% |
| Belasting toegevoegde waarde (BTW) | 5% | Toegepast op de waarde waarvoor rechten zijn betaald |
De Minimis-waarde: AED 1.000
Egypte
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-60% | Verschilt per productcategorie |
| Belasting toegevoegde waarde (BTW) | 14% | Toegepast op de waarde waarvoor rechten zijn betaald |
De Minimis-waarde: USD 50
Afrika bezuiden de Sahara
Zuid-Afrika
| Soort belasting/recht | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| Invoerrecht | 0-45% | Verschilt per productcategorie |
| Belasting toegevoegde waarde (BTW) | 15% | Toegepast op de waarde waarvoor rechten zijn betaald |
De Minimis-waarde: ZAR 500
Belangrijke uitzonderingen en speciale overwegingen
- Vrijhandelsovereenkomsten: Veel landen hebben bilaterale of multilaterale vrijhandelsovereenkomsten die rechten op goederen uit partnerlanden verlagen of afschaffen. De overeenkomst tussen de Verenigde Staten, Mexico en Canada (USMCA) maakt bijvoorbeeld rechtenvrije handel mogelijk voor veel goederen tussen deze landen.
- Vrije zones: Veel landen hebben vrijhandelszones aangewezen waar goederen kunnen worden geïmporteerd, geproduceerd en opnieuw geëxporteerd zonder invoerrechten te betalen. Voorbeelden hiervan zijn:
- Jebel Ali vrije zone in Dubai, VAE
- Shanghai Vrijhandelszone in China
- Colón vrijhandelszone in Panama
- Tijdelijke invoer: Veel landen staan tijdelijke rechtenvrije invoer van goederen toe voor specifieke doeleinden (bijv. handelsbeurzen, monsters) onder regelingen zoals ATA Carnet.
- Productspecifieke regelgeving: Voor bepaalde productcategorieën kunnen aanvullende regels of beperkingen gelden:
- Voor elektronica is vaak certificering nodig (bijv. CE-markering in de EU)
- Voor voedsel en landbouwproducten kunnen fytosanitaire certificaten nodig zijn
- Voor farmaceutische producten is meestal een speciale licentie nodig
- Antidumping- en compenserende rechten: Dit zijn extra rechten die worden opgelegd aan specifieke producten uit bepaalde landen om binnenlandse industrieën te beschermen.
- Preferentiële tariefprogramma's: Veel ontwikkelde landen bieden verlaagde of nultarieven op import uit ontwikkelingslanden in het kader van programma's zoals het Algemeen Preferentieel Systeem (SAP).
- Overwegingen met betrekking tot e-commerce: Met de groei van grensoverschrijdende e-commerce zijn veel landen hun de minimis drempels aan het herzien en specifieke e-commerce regelgeving aan het implementeren.
Als je vragen hebt, neem dan contact op met ons netwerk van handels-, belasting- en nalevingsadviseurs hieronder.
Alle vrije economische zones op een kaart
Dit project toont alle speciale economische zones op een interactieve kaart.
